Sí, siempre que estén directamente relacionados con la actividad. Por ejemplo: renta de oficina, suministros, publicidad, transporte y algunos gastos de vehículo.

Normalmente presentas el Formulario 1040 junto con el Schedule C (Ingresos y Gastos de Negocio) y el Schedule SE (Impuesto de Seguro Social y Medicare).

Si eres independiente o tienes negocio, debes pagar impuestos cada 3 meses al IRS para evitar multas. Estos pagos cubren tu impuesto federal y contribuciones de seguro social.

El 1065 lo presentan las sociedades o LLC con más de un socio. Este formulario reporta ingresos, deducciones y reparta la ganancia/pérdida a cada socio en un Schedule K-1.

1120 lo presentan las Corporaciones C. La empresa paga impuestos directamente sobre sus ganancias.

1120-S lo presentan las Corporaciones S. No pagan impuesto a nivel corporativo; las ganancias/pérdidas pasan directamente a los dueños en un K-1.

Además del impuesto federal sobre tus ingresos, debes pagar impuestos por cuenta propia (Self-Employment Tax), que cubren tu contribución al Seguro Social y Medicare (aprox. 15.3%).

El IRS aplica multas por cada mes de retraso, que aumentan según la cantidad de socios o accionistas. No presentar a tiempo puede generar sanciones importantes.

Estados financieros (ingresos y gastos), reportes de nómina, estados bancarios, 1099 emitidos/recibidos y cualquier documento de préstamos o inversiones

Varían:

Multa por no presentar a tiempo: desde $210 por socio/accionista por cada mes de retraso (ej. en 1065 o 1120-S).

Multa por formularios incorrectos o incompletos: $60–$310 por cada formulario según el tiempo y tipo de error.

En casos graves: multas mayores e incluso consecuencias legales.

Generalmente sí. Debes presentar el formulario correspondiente (1065, 1120, 1120-S o Schedule C) aunque sea con cero ingresos, ya que la obligación existe por tener la entidad activa.

La K-1 es un formulario que las sociedades (1065) y corporaciones S (1120-S) deben emitir obligatoriamente a cada socio o accionista. En este documento se reporta la parte de ingresos, gastos, deducciones y créditos que corresponde a cada uno.

👉 Si la entidad no entrega la K-1:

El socio/accionista no tendrá la información correcta para declarar sus impuestos.

El IRS puede aplicar multas a la entidad por incumplimiento y errores en la información presentada.

Además, el IRS puede enviar cartas de ajuste o auditorías, ya que la entidad está obligada por ley a proveer la K-1.

⚠️ En resumen: toda entidad de este tipo debe generar y entregar la K-1 cada año, y no hacerlo puede traer sanciones importantes.

Los dueños de una S Corporation que trabajan activamente en el negocio deben pagarse un salario razonable antes de tomar distribuciones, según las reglas del IRS. No estar en nómina puede generar auditorías, ya que el IRS podría considerar las distribuciones como salario disfrazado, lo que resultaría en impuestos de nómina adicionales, multas e intereses.

Por ejemplo, si eres dueño y trabajas 40 horas semanales, debes determinar un salario razonable basado en tu industria y reportarlo en el Formulario W-2.

Agenda una consulta para calcular un salario adecuado y evitar problemas con el IRS.

Sí, llevar una contabilidad adecuada es esencial para cualquier negocio en EE. UU., independientemente de su tamaño o estructura (autónomo, LLC, S Corp, C Corp). La contabilidad te ayuda a rastrear ingresos, gastos, deducciones y obligaciones fiscales, además de cumplir con los requisitos del IRS, como presentar formularios (1065, 1120S, 1120) y evitar auditorías.